为保障公司各项工作按流程规范有序开展，规范公司经营管理过程中的资金审批程序，强化监督，加强资金风险防范，保证资金合理利用，现就有关资金支出审批规定如下：
一、 管理、销售费用支出
（一）部门预算内费用由经办人填写报销单，部门经理签字，经财务部经理审批出纳复核后付款。以下情况须总经理批准：
1、公司通讯费、差旅费等按公司有关标准执行，特殊情况超出标准确需开支的由总经理批准；
2、招待费及礼品费单笔超过5000元的必须由总经理批准。
3、运输费用超出10万元，其他费用支出超过1万元的由总经理批准。
（二）超预算费用支出必须报经总经理办公会批准，由财务部追加预算，否则财务部一律拒付。
（三）所有费用支出必须取得有效、据实的发票，并符合公司相关规定。财务部对违反公司规定的资金支出一律拒付。
（四）以下支出必须由总经理批准
1、工资性支出、社保、福利等，必须由总经理批准。
2、经理的所有费用，须由总经理批准。
3、上述未列举的其他非经常性支出必须由总经理批准，
二、项目、工程投资
项目、工程投资支出应严格按概算与预算控制投资总额，所有建设项目不得突破批准的预算，否则财务部不予支付超预算部分。具体支付程序：
（一）工程、建设单位将批准后的项目概算、预算交财务部，以此共同控制总支出。
（二）所有土建工程及购置大型设备必须与施工单位或供应单位签订合同，结算时所有发票必须符合国家的规定并与实际相符，否则财务部可以拒绝付款。具体要求如下：
1、建设单位（项目部门）将签订好的有效合同统一编号交工程部、财务部各一份，各部门以此控制工程及设备款的支出。
2、申请付款时先经工程单位（项目部门）填写拨款申请（注明款项用途及合同号），再根据工程进度及部门经理审核后，交财务经理根据计划和合同审核付款。其中，付款金额超出10万元的由总经理批准。
三、 固定资产购置
固定资产购置必须编制预算，按以下程序办理审批手续。
（一）单价10万元以下（含）由使用部门提出申请，部门签字、财务经理审批办理支付手续。
（二）单价10万元以上由使用部门提出申请，部门经理签字，财务经理审核、总经理批准后、财务再办理支付手续。
四、支付货款及相关税款
采购付款原则上由财务部门审核合同、采购单、购货发票、入库及验收单入帐后支付。付款审批流程如下：
（一）一次20万元以下货款支付，由采购部经理签字，财务经理审批。
（二）一次20万元（含）以上，由采购部经理签字，财务经理审核、由总经理批准。
五、借款
公司日常借款仅限于日常费用如备用金、差旅费，其支付程序按照借款性质比照以上规定执行。
六、报账时间
为提高效率，除特殊情况，公司总经理、财务经理一般安排每周三审批。
七、本规定自下发之日开始实施。
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至 举报，一经查实，本站将立刻删除。
