中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（1-7）
1.企业开展合规管理的背景是什么？
国际标准化组织（ISO）在2014年12月发布国际标准ISO19600《合规管理体系—指南》其中明确规定：组织宜以适合其规模、复杂性、结构和运营的方式制定“合规义务”文件。这是国际上比较规范的关于合规管理领域的标准化文件。
我国，此办法于2022年10月1日起实施。作为我国第一个合规管理方面的规章，这个办法的出台对于我国企业的合规发展具有里程碑的意义。
国务院国有资产监督管理委员会在2022年8月印发《中央企业合规管理办法》明确规定：“合规是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。降低企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。”
同时，《办法》规定：“企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。”
2.合规管理内涵是什么？
在内容上，企业的合规既包括法律法规、行业准则、监管制度、国际通用规则、商业惯例等外部规范要求，也包括企业章程、企业基本制度、业务指引、操作规范等内部制度。
在形成上，企业的合规具有内生性、内化性和适配性。
首先，内生性体现在将企业业务经营及管理过程中有效、有益、有用的经验、做法、惯例、操作流程、运行模式或管理要求等内生为“规”，规制企业和员工的经营管理行为。
其次，内化性体现在外规内化，一方面将法律法规、监管制度、行业规范、准则等内化为内部制度，另一方面内生的“规”要符合法律法规、监管制度等国家强制性、指导性规范要求。
最后，适配性体现在企业的“规”需要与企业性质、行业、战略、发展、规模、结构、运营等内外部实际及环境相适配。
在效果上，合规具有特定性、目的性和系统性。
首先，特定性体现在企业的“规”具有特定对象、特定范围、特定活动等方面的针对性和指向性，以企业和员工经营管理行为为规范对象，以企业经营管理为特定范围，适合有计划、有组织的企业组织活动。
其次，目的性体现在合规是以防控合规风险为主要目的，指引企业和员工规范、有序、安全、有效、稳定、高效、有价值的开展经营管理活动。
最后，系统性体现在合规是一套运营管理体系和系统，包括规范建立、执行、监督、评价等全方面管理活动。
合规确保企业和人员经营管理和行为符合“规”的要求，并建立一套合规管理体系，防控合规风险，但合规侧重于建立标准和规范、发现问题、识别风险、合规评价等方面，处于风险的前端预防、控制和管理，注重结果评价，不能从实质上、根本上解决风险问题。
3.合规管理的主要功能是什么？
合规管理的主要功能是防控企业法律风险，避免因行政处罚或者刑事责任追究而导致企业被剥夺经营资格，遭受严厉处罚。
合规管理对于企业来说具有促进企业稳健经营运行、防范违规风险、规范员工行为、防止决策失误、减少生产安全方面出现的问题等重要意义。
4.合规管理的定义是什么？
合规管理是一种通过体系化操作方式管控企业主体运行中违规风险漏洞的综合管理方法。是以企业主体的适用法律法规为基础覆盖至完善的商业道德与价值观的建设。合规管理强调适用性，也就是合规管理体系要适用于企业，每家企业的合规体系都应该符合企业自身所具备的行业特征与文化特征。
5.驱动企业建立合规管理体系的外部因素有哪些？
1、外部法律法规的变化导致企业某些原本不受限的行为，随着新法律的颁布变得不合规了，因此需要建立管理流程以识别这种变化，防范企业合规风险；
2、因竞争者、客户、供应商等不当行为给本企业带来合规风险；
3、监管部门、执法部门要求本企业建立和执行合规管理体系；
4、监管部门、执法部门对已建立合规管理体系的企业及高管实行正向激励；
5、投资者要求本企业建立合规管理体系；
6、外部审计师要求本企业建立合规管理体系；
7、合规管理成为一种市场准入门槛，没有合规体系将限制企业的某些市场行为。
6.驱动企业建立合规管理体系的内部因素有哪些？
1、企业内部员工为自身利益有意违规或不作为导致合规风险发生；
2、企业员工自身能力和认识不足，无意识犯错，产生合规风险；
3、企业内部代理人的放任、作假等行为，导致合规风险发生；
4、企业内部设备、存货的物理或化学特征，导致资产、事故等合规风险。
7.合规管理对企业的好处？
1、保障企业合法权益：企业合规是一种管理方法，是确保企业能够达到合规目标，实现稳健经营的有效手段。企业合规建设不但有利于保障企业稳健经营运行，有效防范违规风险，也可以避免被别有用心之人损害企业权益，是企业保障自身合法利益的有力手段。
2、促进与大型企业商业合作：随着大型国企、外资企业的合规体系建设基本完成，很多已经完成合规建设的企业都在加强对商业伙伴的合规管理要求。合规已经成为和这些大型企业合作的基本条件，如果未达到这些大型企业的合规要求，将会在合作过程中承受巨大的损失。因此，合规体系建设更加有利于企业在竞争中脱颖而出。
3、为上市和上市后管理提供支持：合规管理是一种体系化的管理方法。对于有志于上市或上市后良好运行的企业，合规可以提供很好的帮助。避免很多企业临近上市之时发现很多难以解决的旧有问题，或者根本无法符合上市条件的情况。对于上市之后的企业，面临的监管更加复杂，也需要有更好合规管理支撑。
4、在刑事、行政责任中保护企业、企业家：对企业或企业家涉嫌刑事犯罪、行政违法行为，现有相应的合规激励，可以做到对企业、企业家不起诉、减轻从轻或免予处罚，但是这需要企业能够切实拿出有效合规管理的证据。通过合规建设可以让企业这方面的证据保留，以便获取相关合法权益。
5、树立企业良好文化形象：合规可以促使公司形成廉洁、诚信、正直的企业文化，大大减少企业内部的管理成本，避免内部腐败、欺诈等现象发生。合规可以树立企业的良好形象，减少对外交流阻碍。企业可以通过ISO 37301标准认证等方式来展示自身良好的合规基础。
6、便于企业获取补贴、奖励：企业通过完善的合规体系建设，在获取行政补贴、奖励的时候，更加容易获得监管部门的认可和接受，避免监管部门的疑虑。同时通过合规管理，在准备相关申请材料中能够做到更多有效展示。
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