企业内部控制管理制度+流程手册+实施细则汇编（企业内部控制实施细则手册pdf）-云科研

第一册：企业内部控制管理制度汇编

第二册：企业内部控制流程手册

第三册：企业内部控制实施细则手册

第一册：企业内部控制管理制度汇编

第 1 章企业内部控制——资金..6

1．1 资金支付授权审批制度…………… 6

1．2 货币资金授权审批制度……………… 8

1．3 现金管理控制制度…. 10

1．4 银行存款控制制度…. 14

1．5 票据管理规范………… 17

1．6 印章管理制度………… 20

第 2 章企业内部控制——采购22

2．1 采购授权审批制度…. 22

2．2 采购申请审批制度…. 24

2．3 采购预算管理制度…. 27

2．4 采购控制制度………… 28

2．5 验收管理制度………… 32

2．6 付款控制制度………… 35

2．7 退货管理制度………… 37

2．8 应付账款管理制度…. 38

第 3 章企业内部控制——存货40

3．1 存货授权审批制度…. 40

3．2 存货采购控制制度…. 43

3．3 存货储存管理制度…. 45

3．4 仓库调拨管理规定…. 48

3．5 存货领用管理制度…. 49

3．6 存货发放管理制度…. 50

3．7 存货盘点管理制度…. 52

3．8 废损存货管理制度…. 55

3．9 存货核算工作规范…. 57

第 4 章企业内部控制——销售61

4．1 销售授权审批制度…. 61

4．2 客户信用管理制度…. 63

4．3 销售合同管理制度…. 66

4．4 发货、退货管理制度 68

4．5 货款回收管理制度…. 69

4．6 应收账款管理制度…. 71

4．7 销售回款奖惩制度…. 74

4．8 问题账款管理办法…. 75

4．9 应收票据管理制度…. 76

5 第 5 章企业内部控制——工程项目………………78

5．1 工程项目授权批准制度…………………. 78

5．2 项目决策管理制度…. 79

5．3 预算审查制度…….. 81

5．4 竣工清理管理制度…. 82

5．5 竣工验收管理制度…. 84

第 6 章企业内部控制——固定资产………………86

6．1 固定资产授权批准制度…………………. 86

6．2 固定资产购置管理制度…………………. 88

6．3 固定资产验收管理制度…………………. 90

6．4 固定资产保管制度…. 93

6．5 固定资产折旧制度…. 95

6．6 固定资产盘点制度…. 98

6．7 固定资产处置制度.. 100

6．8 固定资产转移制度.. 103

第 7 章企业内部控制——无形资产…………….108

7．1 无形资产授权批准制度……………….. 108

7．2 取得与验收控制制度…………………… 111

7．3 无形资产使用管理制度……………….. 113

7．4 无形资产处置与转移管理制度…….. 115

7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度
…………………..118

第 8 章企业内部控制——长期股权投资……..120

8．1 投资授权批准制度.. 120

8．2 长期股权投资决策制度……………….. 121

8．3 长期股权投资执行管理制度………… 124

8．4 长期股权投资处置管理制度………… 126

第 9 章企业内部控制——筹资
……………………129

9．1 筹资授权批准制度.. 129

9．2 筹资决策管理制度.. 130

9．3 筹资执行管理制度.. 132

9．4 筹资偿付管理制度.. 133

第 10 章企业内部控制——预算………………….136

10．1 预算授权批准制度 136

10．2 预算编制管理制度 138

10．3 预算执行控制制度 140

10．4 预算调整管理办法 143

10．5 预算执行分析制度 145

10．6 预算审计管理制度 148

第 111111 章企业内部控制——成本费用…………..150

11．1 成本费用授权批准制度……………… 150

11．2 成本费用预测管理制度……………… 152

11．3 成本费用预算编制制度……………… 155

11．4 成本费用执行控制制度……………… 156

11．5 成本费用核算制度 158

第 12 章企业内部控制——担保………………….165

12．1 担保授权审批制度 165

12．2 担保风险评估制度 167

12．3 担保业务执行管理制度……………… 169

第 13 章企业内部控制——合同………………….172

13．1 合同授权审批制度 172

13．2 合同会审制度…….. 174

13．3 合同专用章管理制度…………………. 175

13．4 合同违约及纠纷处理制度………….. 177

第 14 章企业内部控制——业务外包…………..179

14．1 业务外包授权审批制度……………… 179

14．2 技术服务外包合同范例……………… 181

14．3 外包业务管理制度 184

第 15 章企业内部控制——子公司管理……….188

15．1 委派董事管理制度 188

15．2 总会计师委派管理办法……………… 191

15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度…………………… 194

15．4 子公司重大投资项目管理控制制度…………………… 197

15．5 对子公司进行内部审计制度………. 198

15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度……………….. 202

15．7 母公司合并财务报表管理制度…… 205

第 16 章企业内部控制——财务报告编制与披露………………. 208

16．1 反财务舞弊与投诉举报制度………. 208

16．2 财务报告编制准备管理制度………. 209

16．3 会计凭证管理办法 212

16．4 财产清查管理制度 215

16．5 财务报告编制管理制度……………… 219

16．6 财务报告报送与披露管理制度…… 222

第 17 章企业内部控制——人力资源管理……224

17．1 企业人力资源需求计划……………… 224

17．2 招聘管理制度…….. 226

17．3 培训管理制度…….. 228

17．4 绩效考核管理制度 231

17．5 薪酬与激励管理制度…………………. 234

17．6 晋升与离职管理制度…………………. 238

第 18 章企业内部控制——信息系统…………..241

18．1 信息系统管理授权审批制度………. 241

18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度……………….. 242

18．3 信息系统访问安全管理制度………. 243

18．4 信息系统硬件管理制度……………… 245

18．5 会计信息化综合管理制度………….. 246

18．6 会计信息化岗位责任制度………….. 247

第 19 章企业内部控制——衍生工具…………..251

19．1 衍生工具业务报告制度……………… 251

19．2 衍生工具交易管理制度……………… 252

19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度…………………… 254

第 20 章企业内部控制——并购………………….256

20．1 并购交易授权审批制度……………… 256

20．2 并购交易前期准备管理制度………. 257

20．3 并购交易审慎性调查制度………….. 259

20．4 并购交易财务控制制度……………… 261

第 21 章企业内部控制——关联交易…………..264

21．1 关联交易回避制度 264

21．2 关联交易报告与披露控制制度…… 266

第 22 章企业内部控制——内部审计…………..269

22．1 审计人员工作规范 269

22．2 内部审计管理制度 270

22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度.. 274

22．4 内部审计督导控制制度……………… 277

22．5 内部审计质量控制制度……………… 278

22．6 内部审计外部评价制度……………… 281

第二册：企业内部控制流程手册

第 1 章企业内部控制流程—资金………………….

1．1 资金与授权批准控制……………….. 1．

1．1 资金支付业务流程.. 1．

1．2 资金授权审批流程..

1．2 现金和银行存款控制………………..

1．2．1 借出款项审批流程..

1．2．2 银行账户核对流程..

第 2 章企业内部控制流程—采购………………….

2．1．请购审批与预算控制………………..

2．1．1 请购审批业务流程..

2．1．2 采购预算业务流程..

2．2 采购与采购验收控制………………..

2．2．1 采购业务招标流程..

2．2．2 供应商的评选流程..

第 3 章企业内部控制流程—存货………………….

3．1 存货与授权批准控制………………..

3．1．1 存货采购请购流程..

3．1．2 存货采购管理流程..

3．2 存货验收与保管控制………………..

3．2．1 外购存货验收流程..

3．2．2 存货存放管理流程..

第 4 章企业内部控制流程—销售………………….

4．1 销售与授权审批控制………………..

4．1．1 销售业务审批流程..

4．1．2 销售定价业务流程..

4．2 销售发货与合同控制………………..

4．2．1 销售发货业务流程..

4．2．2 赊销业务管控流程..

第 5 章企业内部控制流程—工程项目…………..

5．1 工程项目与授权批准控制…………

5．1．1 工程项目业务流程..

5．1．2 工程项目审批流程..

5．2 工程项目评价与发包控制…………

5．2．1 项目评价分析流程..

5．2．2 项目发包控制流程..

第 6 章企业内部控制流程—固定资产…………..

6．1 资产管理与审批控制………………..

6．1．1 固定资产管理流程..

6．1．2 固定资产计提折旧审批流程…………

6．2 资产取得与验收控制………………..

6．2．1 固定资产请购流程..

6．2．2 固定资产租赁流程..

第 7 章企业内部控制流程—无形资产…………..

7．1 无形资产审批与业务控制…………

7．1．1 外购资产请购审批流程………………..

7．1．2 无形资产业务流程..

7．2 资产取得与验收控制………………..

7．2．1 无形资产投资预算流程………………..

7．2．2 无形资产交付验收流程………………..

第 8 章企业内部控制流程—长期股权投资……

8．1 长期股权管理与审批控制…………

8．1．1 长期股权投资管理流程………………..

8．1．2 投资项目减值准备审批流程…………

8．2 投资分析与决策控制………………..

8．2．1 投资评估分析流程..

8．2．2 投资决策审批流程..

第 9 章企业内部控制流程—筹资………………….

9．1 筹资与授权审批控制………………..

9．1．1 筹资业务管理流程..

9．1．2 筹资授权批准流程..

9．2 筹资决策与审批控制………………..

9．2．1 筹资决策管理流程..

9．2．2 重大筹资方案审批流程………………..

第 10 章企业内部控制流程—预算………………..

10．1 预算与授权批准控制………………

10．1．1 预算工作业务流程

10．1．2 预算业务授权流程

10．2 预算编制与审批控制………………

10．2．1 预算编制业务流程

10．2．2 预算草案编报流程

第 11 章企业内部控制流程—成本费用…………

11．1 成本费用核算与控制………………

11．1．1 成本费用核算流程

11．1．2 成本费用控制流程

11．2 成本费用目标与预测控制……….

11．2．1 成本费用目标确定流程………………

11．2．2 成本费用预测方案制定流程……….

第 12 章企业内部控制流程—担保………………..

12．1 担保与评估审批控制………………

12．1．1 担保业务管理流程

12．1．2 担保业务风险评估流程………………

12．2 担保监督与披露控制………………

12．2．1 担保项目跟踪监督流程………………

12．2．2 担保项目信息披露流程………………

第 13 章企业内部控制流程—合同………………..

13．1 合同与审批控制

13．1．1 合同管理流程……..

13．1．2 合同谈判流程……..

13．2 合同订立登记控制………………….

13．2．1 合同签订流程……..

13．2．2 合同登记流程……..

第 14 章企业内部控制流程—业务外包…………

14．1 业务外包与审批控制………………

14．1．1 核心业务外包申请流程………………

14．1．2 非核心业务外包申请流程…………..

14．2 项目计划及资质控制………………

14．2．1 项目计划书审核流程………………….

14．2．2 承包方资质审查流程………………….

第 15 章企业内部控制流程—对子公司的控制…………………….

15．1 对子公司业务层面的控制……….

15．1．1 子公司重大投资审核流程…………..

15．1．2 子公司投资项目评估流程…………..

15．2 母子公司合并财务报表控制……

15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程..

15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程..

第 16 章企业内部控制流程—财务报告编制与披露……………..

16．1 财务报告编制准备及其控制……

16．1．1 年度财务报告方案编制流程……….

16．1．2 重大影响交易会计处理流程……….

16．2 财务报告编制及其控制…………..

16．2．1 年度财务报告编制流程………………

16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程..

第 17 章企业内部控制流程—人力资源…………

17．1 人力资源规划与需求控制……….

17．1．1 战略规划业务流程

17．1．2 员工需求分析流程

17．2 人员招聘培训与离职控制……….

17．2．1 职位分析流程……..

17．2．2 招聘管理流程……..

第 18 章企业内部控制流程—信息系统…………

18．1 信息系统与审批控制………………

18．1．1 信息系统战略规划流程………………

18．1．2 重要信息系统政策制定流程……….

18．2 系统开发与维护控制………………

18．2．1 信息系统自行开发流程………………

18．2．2 信息系统开发招标流程………………

第 19 章企业内部控制流程—衍生工具…………

19．1 衍生工具与审批控制………………

19．1．1 衍生工具业务审批流程………………

19．1．2 衍生工具业务风险评估流程……….

19．2 衍生工具交易与监督检查控制..

19．2．1 衍生工具交易记录审查流程……….

19．2．2 衍生工具交易检查执行流程……….

第 20 章企业内部控制流程—企业并购…………

20．1 企业并购与审批控制………………

20．1．1 潜在并购交易审核流程………………

20．1．2 并购交易管理控制流程………………

20．2 并购交易准备与控制………………

20．2．1 并购意向书编制流程………………….

20．2．2 并购意向书审核流程………………….

第 21 章企业内部控制流程—关联交易…………

21．1 关联方界定及其控制………………

21．1．1 关联方名录编审流程………………….

21．1．2 关联交易记录审查流程………………

21．2 关联交易与披露控制………………

21．2．1 重大关联交易审核流程………………

21．2．2 关联交易事项询价流程………………

第 22 章企业内部控制流程—内部审计…………

22．1 审计与检查汇报控制………………

22．1．1 内部审计流程……..

22．1．2 后续审计流程……..

22．2 审计督导与质量控制………………

22．2．1 内部审计督导流程

22．2．2 自我质量控制流程

第三册：企业内部控制实施细则手册

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