巩义市北山口镇财政所：活学善用“望闻问切” 做实做细单位内控管理工作
内部控制是行政事业单位有效防范风险、规范权力运行的主要手段。为进一步推进财政局内控制度有效落实，形成“以制度管权、以制度管人、以制度办事”的工作格局，巩义市北山口镇财政所活学善用“望闻问切”，做实做细所内内控管理工作，切实做到“为之于未有，治之于未乱”，防患于未然。
“望”在日常，严在实处，持续强化内部监督
制度的生命力在于执行，而监督是确保制度执行力的重要保障。为客观、真实反映工作情况，将监督融入日常，北山口财政所采取有效措施，强化日常管理。一是设置内控管理岗和内控联络员，内控管理岗由所长负责所内具体管理工作，内控管理联络员负责与基层财政科的工作联络和内控工作的落实，按照局关于落实《河南省财政厅关于印发基层财政内部控制基本制度（试行）等四个制度办法的通知》实施方案，做好内控工作事项，落实落细内控工作常态化管理。二是严格遵守财政局预算日常监管范围，按季度报送预算执行分析，年初设置预算项目库，年中对项目执行情况进行分析监控，年终对项目执行情况进行综合评价并撰写项目绩效评价报告，按财政局工作节点要求进行编报预算决算、开展支付业务、日常财务管理和会计核算等方面的指导，不断强化内部监督。三是适时开展机关运转、财务管理、监管业务等多领域多层次的自查、配合市里的审计巡查，财政局内审等重点检查，及时以风险提示等方式予以警示。
“闻”令而动，注重时效，系统谋划内控工作
壹引其纲，万目皆张。北山口财政所统一思想，坚持以系统思维统筹谋划年度内控工作。根据财政局内部控制基本制度实施方案，北山口财政所第一时间组织全所同志共同学习贯彻局内控会议精神对财政所内控工作计划进行完善，提出本年度任务目标，明确时间节点，层层压实责任。将内控管理工作列入年度履职尽责重点工作任务清单，与全面从严治党、重点监管业务同步推进、同抓落实。将加强财会监督内部监督作为财政所内控工作的重要内容，研究制定乡镇财政管理机构内部控制操作规程，明确单位内部监督的主体、范围、程序、权责等，落实单位内部监督主体责任。
“问”计于需，优化服务，实时完善内控体系
制度建设是内控管理的基础和依据，北山口财政所持续优化完善内控制度体系建设。一是以“三问”开展内部制度评估工作，助力完善内控体系。一问有无新增业务事项，是否存在制度空白的领域；二问有无条件成熟，可以制度固化经验成果的情形；三问有无新变化、新要求，现有制度的流程等是否需要调整优化。打破思维惯性和路径依赖，优化业务流程，不断提高工作效率。2023年北山口财政所对财务管理制度进行了优化，对预算经费审批制度及财务报销制度等制度进行了优化。
“切”入重点，对症施策，不断补齐内控短板
北山口财政所坚持问题导向，准确把脉，找准薄弱环节、短板领域，采取有力有效措施，切实做好检查自查发现问题的后续整改，持之以恒补短板强弱项。按照财政局工作部署，开展预算编制风险防控管理、预算执行、非税收入、政府采购、固定资产、村级财务代理、专项资金、预算一体化、保密工作、印鉴、U盾及u-KEY、档案工作等风险防控管理情况等多项自查检查，以查促管，不断强化内控意识，扎实防范内控风险，切实提高内部管理水平。
正观新闻·郑州晚报记者 李晓霞 通讯员 马春燕
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