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资源统筹，以体系重构实现价值创造
司库作为金融资源的集中管控方，统筹融资主体的内外部资源，梳理企业的资金需求及融资能力，以提升资源管控效率。因此，司库既要统一调配整合集团境内外成员单位的资金，也要以集团整体优势获取更优质的外部资源。“比如在管理融资授信方面，企业需要对内部不同的融资主体进行梳理、分类和差异化管理，同时对外部的金融机构进行数据和信息的整合、目录分类和资质条件的管理。”桑慧玲说，“基于此，当企业有融资需求时，可以将内部融资主体和外部金融机构能够提供的条件进行对比分析，有效地进行内外部资源的匹配和筛选，同时降低融资风险。”
在整个财务体系中，金融资源的统一调配需要高精专的管理以及配套的人才组织，管理难度和面临风险较大。桑慧玲认为，“金融资源的管理最好是建立集中化运作体系，将整个集团内部优质的融资主体和融资资源集中之后，成立专业的子公司或者金控集团，通过灵活的分级管理方式，结合下属地方机构的区域化经营支持，进行专业化运作，以监控金融资源的规模成本，不断提高增值效益。”而重构金融资源的管理体系可以从以下四个方面入手。
以战略为导向
所有资金资源的调配最终都是为了满足最大化资金利用效率、为战略管理提供决策信息等需求，因此体系重构不能脱离企业战略和主业经营目标。
建立管理平台
大部分企业需要建立具备优秀人才和系统工具支撑的集约化管理平台，不同企业应结合自身的资金和业务特点以及管控需求，选择适合自己的金融资源统筹机制。
融通营运资金与金融资源
在加强日常营运资金管理的基础上，企业需要统筹管理营运资金与金融资源，借助金融管理工具，更好地响应资金需求，以及挖掘出更优质的金融资源。
加强协同合作
企业需要积极推进与生态伙伴之间的合作。在对集团各级主体、金融资源和相关业务进行盘点和排序的基础上，企业先实现内部的集中统筹，然后交由专业的职能部门或金融机构进行管理，通过信息流通以及数字化工具实现协同合作。
03
业务管控，以资金预算支撑战略落地
通过建立业务“全程化、可视化、规范化”的全生命周期管理体系，企业可以匹配合理的融资方式及期限结构，以“预算、方案、定价、执行”的核心机制，提高资源配置效率和效益。
桑慧玲表示，“以前的企业大多都是依据所拥有的资源来开展业务经营，数字化时代下，现代化企业管理更多的是根据战略来开展经营，思考需要什么样的资源以及如何获取。落地到实际经营中，就涉及资金预算管理，其充当了资源获取调配和战略及业务经营之间的适配器的作用，企业通过将战略和业务经营拆解，演变成实现所需资源的调整和配置。”
司库管理中资金预算管理的核心是关注资产变现所需的时间及成本，通过覆盖短、中、长期的完善的资金预算管理体系，反映企业持续经营能力，保障集团内各主体能够有足够的可变现资产，来支撑业务活动并准确判断未来业务发展策略。
资金预算体系通常涵盖中长期资金预算、短期资金计划和项目资金预算（图2），三者在管理周期、管理颗粒度及关注内容等方面各有侧重。比如短期资金计划的周期最短、预测颗粒度最细，核心关注与企业业务经营相关的现金收支活动，通过与ERP及周边相关管控系统一体化集成，与两金管理体系有效融合，以业务交易为最小单位，预测未来短期资金存量情况。总的来说，企业需要建立以长期资金预算为框架、以短期资金计划为目标、以项目资金预算为参照的资金预算体系，以实现资金全价值链闭环管理。
图2 资金预算体系
资金管理的风险应该如何更好地进行防控？数字化时代如何将企业的业务经营演变成生态经营？详细内容敬请期待……
或点击蓝字，阅读详情：【专访】安永桑慧玲：精益化管理金融资源，深化司库体系建设
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