营运资金是指的公司经营所需要的资金，主要围绕的是公司的主营业务，要准备多少营运资金，是营运资金管理中的一个主要内容。
不少人在营运资金管理上没什么思路，今天我给大家介绍一个三角模型，用这个模型来思考营运资金的话，会更为全面。
既然是三角模型，肯定是由3个方面组成的，先说这3个方面是营运周期、周转效率和营运资金需求，下面我就一个一个来说。
一、营运周期
对于这个概念，我来举一个简单的例子，大家会更加容易明白。
比如一个企业从4月1日买回来原材料，5月1日把钱付给了供应商，6月1日公司把生产的产品卖给了客户，7月1日，客户将货款支付给了公司，我们对这个业务的各个日期进行分析后会知道：
1、应付账款的周期是4月1日到5月1日，为30天；
2、存货的周期为4月1日到6月1日，总共6天；
3、应收账款的周期为6月1日到7月1日，为30天。
由此我们可以按照公式：
营运周期=应收账款周期 存货周期-应付账款周期=60 30-30=60天。
二、周转效率
知道了营运周期，我们可以计算周转效率，第1个例子里，营运周期为60天，一年按360天计算，意味着企业可以周转6次，公式=360/营运周期。
三、营运资金需求
继续上面的例子，假如这家企业的年销售金额为12000万元，那么这个公司的资金需求=120000/6=2000万。
到这里，营运资金管理的三个要素都已经齐全了。
我们继续上面的案例，如果这家公司去年的销售额达到了12000万元，今年计划销售额要翻一倍。
在公司其他条件没有变化的情况，我们计算要达到24000万元的销售额，需要多少营运资金。
资金需求=年度销售额/周转率=24000/6=4000万。
所以为了支撑公司销售规模翻倍，营运资金就需要追加投入2000万元，如果营运资金跟不上，可能就会造成公司资金链断裂。
是不是只能追加营运资金投入呢？
并不是！
可以通过改善营运资金三角模型的另外两个角，来达到支撑业绩翻倍的目标。
另外两个角分别是营运周期和周转效率，这两个是反比的关系。
销售额翻倍，营运资金投入不变，那么要维持正常运转，就需要缩短营运周期，提高周转效率。
将原先60天的周期，缩短为30天，这样周转效率也会从6次变为12次，那么营运资金需求就是24000÷12=2000万。
也就是说，在保持原有的营运资金不变的情况下，通过提高周转效率，一样可以使得资金能够支撑业绩翻倍的目标。
那么怎么提升周转效率呢？从营运周期的计算公式就可以知道，要从应收账款、存货和应付账款3个角度来下功夫。
比如实行零账期或者减少信用账期，来加快应收账款周转率
比如实行零库存政策，或者改进内部生产流程，缩短生产时间，使得存货周转加快
还有就是可以在不影响公司信用的前提下，尽可能延长应付账款的账期。
这就是通过管理来支撑营运资金管理和销售规模扩大，与成倍投入营运资金不同。
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